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社會評審機構參與我校工程投資 審計工作考核辦法(試行)

時間:2019-09-05

    20181月,我校通過省政府招標采購平臺,招標三家(遼寧環宇工程咨詢管理有限公司、中國建設銀行股份有限公司遼寧省分行、遼寧博眾工程咨詢有限公司。以下分別簡稱環宇、建行、博眾)社會中介機構參與我校的工程投資審計工作。為進一步加強對建設項目的審計監督,規范社會中介機構參與我校委托審計的執業行為,保證在委托期限內高質高效地完成審計任務,本著公開、公正、公平的原則,我校紀檢監察與審計處與中標的三家社會中介機構共同商定,特制定本考核辦法。

一、審計任務委托:

    根據我校2018年新建或改擴建項目開展時間順序,按照環宇、建行、博眾循環分配,三輪為止;三輪后,進行第一次考核,對各家完成項目滿意度進行評價,根據考核結果,從第四輪至第七輪按照評比先后順序,依次按5、4、3項數(不足的按此比例)進行分配;七輪后,進行第二次考核,根據前兩次考核結果,從第八輪至第十一輪按照評比先后順序,依次按6、4、2項數(不足的按此比例)進行分配;年底進行第三次考核,重新評價各家三次完成滿意度,決定2019年的任務分配規則。

    二、考核辦法:

(一)響應:

    1、各家接到我處電話通知后,在2個小時內,到達我校并領取任務委托書和相關審計資料的,得5分;在2-4個小時內,到達我校并領取任務委托書和相關審計資料的,得3分;在4-8小時內,到達我校并領取任務委托書和相關審計資料的,得1分;超過8個小時的,到達我校并領取任務委托書和相關審計資料的,不得分;超過24小時的,取消此輪任務。

    2、各家取得委托書后,在第一天時間內組成審計組,并報我處名單的,得5分;在第一到第二天時間內組成審計組,并報我處名單的,得3分;在第二到第三天時間內組成審計組,并報我處名單的,得1分;在第三天至第五天時間內組成審計組,并報我處名單的,不得分;超過五天未組成審計組的,或未報我處的,取消此輪任務。

  (二)審計組人員配置

    1、審計組長為高級造價師職稱的,得3分,為中級職稱的,得1分,為初級或沒有職稱的不得分。

    2、審計組其他成員具備高級造價師職稱的,有1人,得2分,最多得4分;有中級職稱的,有1人,得1分,最多得3分;其他的不得分。

  (三)審計質量

    1、審計組在取得委托書后,在2個工作日內,到校與建設單位進行有效溝通,并深入現場進行勘察核對,開展審前準備的,得3分;在3個工作日內,到校與建設單位進行有效溝通,并深入現場進行勘察核對,開展審前準備的,得 2分;在5個工作日內,到校與建設單位進行有效溝通,并深入現場進行勘察核對,開展審前準備的,得1分。超過5個工作日,不得分。

    2、審計報告格式規范,內容詳實得5分;審計底稿充分、準確,得10分;審計核減率以10%為基數,得10分,每超1%,得1分,不封頂;每少1%的,減1分,最多減10分。

    3、提出具有建設性意見和建議的并被我處采納的,每一條得2分,不封頂。

  (四)審計完成時間

    1、10萬以下的清單編制和結算審計,從發放委托書起,以7個工作日為基數,得7分,每減少一天,得1分,最多得7分;每增加一天,減1分,最多減7分。

    2、10-30萬的清單編制和結算審計,從發放委托書起,以10個工作日為基數,得10分,每減少一天,得1分,最多得10分;每增加一天,減1分,最多減10分。

    3、30-100萬的清單編制和結算審計,從發放委托書起,以15個工作日為基數,得15分,每減少一天,得1分,最多得15分;每增加一天,減1分,最多減15分。

4、100萬以上的清單編制和結算審計,從發放委托書起,以20個工作日為基數,得20分,每減少一天,得1分,最多得20分;每增加一天,減1分,最多減20分。

  (五)審計紀律

    1、認真遵守我處的審計相關紀律,沒有出現接受被審計單位的禮金、貴重物品、宴請問題的(以被反映、被發現及被舉報為依據),得5;如果有,發現一次減20分,下不封頂;影響到審計結果的公正性的,直接取消合作資格,我處并保留進一步法律責任追究的權利。

    2、保守審計秘密。審計報告沒有正式發布前,沒有發生審計依據及線索泄密問題的,得10分;發生一次的,減5分,下不封頂。

  (六)審計檔案

    1、檔案編制規范,資料保存完整,底稿印章、簽字齊全,得10分;有相關問題的,逐項扣減,最多扣10分。

    2、檔案移交及時,報告完成后一周內移交我處的,得5分;兩周內移交的,得2分;兩周至一個月內,不得分。一個月外,減5分。

   三、未盡事宜

  以雙方簽定的合同條款為準。

   




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